Как заполнить расчет 6-НДФЛ при нарушении сроков уплаты налога?
Здравствуйте.
В организации получилась такая ситуация: рассчитали начисление премии, ЗП и взносов, сделали выплату, как и принято, 01.07 за июнь, но потом оказалось, что, из-за технической ошибки, неправильно начислилась сумма НДФЛ.
Мы доплатили разницу спустя 20 дней (21.07), когда обнаружили проблему.
Как заполнить отчет 6-НДФЛ? Сумма доплаты налога попадет в отчет за 3 квартал, как и сумма уплаченного сначала налога (01.07), просто я добавлю строку и допишу сумму доплаты (21.07), верно? Чтобы потом провести сверку и заплатить штраф за не вовремя уплаченный налог.
Спасибо за ответ.
В организации получилась такая ситуация: рассчитали начисление премии, ЗП и взносов, сделали выплату, как и принято, 01.07 за июнь, но потом оказалось, что, из-за технической ошибки, неправильно начислилась сумма НДФЛ.
Мы доплатили разницу спустя 20 дней (21.07), когда обнаружили проблему.
Как заполнить отчет 6-НДФЛ? Сумма доплаты налога попадет в отчет за 3 квартал, как и сумма уплаченного сначала налога (01.07), просто я добавлю строку и допишу сумму доплаты (21.07), верно? Чтобы потом провести сверку и заплатить штраф за не вовремя уплаченный налог.
Спасибо за ответ.
Comments
-
Доброго дня.Цитата: Сумма доплаты налога попадет в отчет за 3 квартал, как и сумма уплаченного сначала налога (01.07),
В расчете 6 НДФЛ оплаты не отражаются.
В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указывается исчисленный и удержанный НДФЛ.
Ошибки в 6-НДФЛ: налоговики сообщили о самых распространенных затруднениях, возникающих при заполнении расчета -
Добрый день.Цитата: Мы доплатили разницу спустя 20 дней (21.07), когда обнаружили проблему.А что с удержанием? Какие суммы налога были удержаны?Цитата: Чтобы потом провести сверку и заплатить штраф за не вовремя уплаченный налог.Зачем дожидаться штрафа? Нужно уплатить пени за несвоевременное удержание/перечисление налога (ст. 123 НК РФ).
Проблема только в том, что вы могли перечислить неудержанный налог. А это ещё одна ошибка (п. 9 ст. 226 НК РФ).
